Что выгоднее и лучше? ИП или самозанятый? Плюсы и минусы

Самозанятость

Прежде чем решить, что выгоднее ИП или самозанятость, надо рассмотреть каждый вид профессиональной деятельности, отметить их плюсы и выявить недостатки. Начнем с самозанятости.

В начале о самом понятии. Самозанятыми являются граждане, получающие доход от профессиональной деятельности. Такие лица не могут иметь наемных работников. Под такой деятельностью официально подразумевается следующее:

Репетиторство
Уход за больными, детьми, пожилыми людьми (от 80 лет), инвалидами
Продажа собственной продукции. Например, реализация овощей/фруктов, выращенных на собственном участке

Все прочие виды деятельности относятся к нелегальному сектору. Зарегистрировать статус самозанятых не смогут лица, к примеру, пишущие тексты, делающие переводы и изготавливающие на заказ торты.

Однако местные органы власти имеют право расширить перечень для самозанятых граждан. Поэтому все нужно уточнять.

Видя рост популярности такой профессиональной деятельности, правительство РФ решило провести эксперимент. Хотя официальная регистрация разрешалась с конца 2016 г. (30 ноября был принят ФЗ №401). Однако легализация заработка была непопулярной и потерпела крах.

Поэтому с 2019 года вводится пилотный режим. Эксперимент рассчитан на 10 лет. Если он будет успешным, то будет действовать по всей стране. Пока что проект распространяется на столицу России и три области (МО, Калужская, Татарстан). Однако это не означает, что если вы зарегистрированы, скажем, в Н. Новгороде, то не можете быть плательщиком НПД. Можно, если сдаете квартиру в Москве, проекты по интернету заказчикам из Татарстана и пр.

Налог от дохода – 4/6%, если вы работаете с физическими/юридическими лицами.

Самозанятыми НЕ могут считаться лица, которые:

Реализуют товары подакцизные или подлежащие маркировке
Перепродают товары и имущественные права
Добывают/продают полезные ископаемые
Работают по договору агентскому/поручения/комиссии

Преимущества самозанятости:

Простая регистрация. Она осуществляется через систему «Мой налог»
Не нужно сдавать деклараций и приобретать кассовые аппараты
Если в каком-то месяце/квартале дохода нет, можно не платить налог
Наличие налогового вычета. Согласно ФЗ №422, принятому 27/11/2018, можно сократить налоговую сумму на 10 тыс. руб. При работе с физическими/юридическими лицами и платите 4/6% налога, ежемесячно разрешается уменьшать сумму на 1/2%. Прекращение снижения ставки происходит при достижении общего размера вычета в 10 тыс. руб

Недостатки самозанятости:

Территориальное ограничение. До 2029 г. деятельность можно вести только в 4-х субъектах РФ
Ограничение по доходам. Максимальная сумма — 2,4 млн. руб./год. При предпринимательской деятельности это может быть серьезным минусом. Вполне возможно, что вы будете успешны, и ваша прибыль через определенное время резко пойдет вверх
Не разрешается нанимать персонал. Согласитесь, без наемных работников трудно рассчитывать на серьезное масштабирование деятельности
Многие крупные компании отдадут предпочтение ИП для совместной деятельности
От самозанятых граждан закон не требует пенсионных отчислений. Поэтому в старости рассчитывать на Пенсионный Фонд не приходится. Будет только социальная пенсия. Правда, есть Постановление Правительства №160 от 19/02/2019 г., согласно которому стаж можно докупить за 29 354 руб
НПД — новый вид налога и он не опробован. Поэтому он вызывает не только сомнения, но и страхи

Если вы хотите выполнить переход ИП на самозанятость, эти нюансы нужно обязательно учитывать.

ИП

Идем дальше в вопросе, что лучше ИП или самозанятость?

Под индивидуальным предпринимателем подразумевается физическое лицо. Оно может заниматься бизнесом без образования юр.лица. По закону, любой гражданин, получающий прибыл от своей деятельности, обязан зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем.

Не имеют права заниматься подобной деятельностью следующие лица:

Служащие (государственные, муниципальные)
Военные
Лица, находящиеся на учёте в наркодиспансере и с ограниченной дееспособностью
Иностранные граждане и люди (апатриды) без гражданства, не имеющие регистрации на территории РФ

Помимо налогов (они зависят от формы налогообложения), ИП обязаны выплачивать страховые взносы не только за себя, но за наёмных работников. По сравнению с юр.лицами, индивидуальные предприниматели могут как угодно распоряжаться прибылью. Вывод доходов не ограничен, как по времени, так и по размеру.

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, масштабирует бизнес и становится полноценным работодателем, он будет нести ответственность согласно ТК РФ (глава 48).

Преимущества ИП следующие:

Система регистрации. Она упрощенная. Пакет документов небольшой и зарегистрироваться можно самостоятельно. Госпошлина при электронной регистрации с 2019 г. не оплачивается. Однако электронные документы потребуют аналогичную подпись
Можно нанимать работников
Не надо в принудительном порядке вести бухгалтерский учёт
Можно работать в любом регионе страны

Недостатки ИП:

Нужно платить не только налоги, но страховые взносы (пенсионное, медицинское). Причем, это не зависит от поступающих доходов
Отчётность должна вестись по месту регистрации ИП. Вы можете работать где угодно, но если регистрация была сделана, скажем, в Омске, всю отчетность надо сдавать именно в этом городе
Если бизнесмен нарушит деятельность, не будет выплачивать налоги и у него образуется долг перед сотрудниками, он отвечает за это собственным имуществом

Что выбрать? ИП или самозанятость?

Итак, ИП или самозанятость что выгоднее и лучше. Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Все зависит от вашей деятельности и планов на будущее.

Предположим, вы собираетесь ухаживать за больными, живете (будете работать) в Татарстане. В таком случае, вряд ли, ваш годовой доход превысит 2,4 млн. Поэтому лучше зарегистрироваться в ФНС, как самозанятый. Простая регистрация, нет налоговой отчетности, живете/работаете в одном из 4 регионов, страховые взносы можно не платить.

Если же в будущем планируется расширение и прием на работу сотрудников (предел – 100 человек), либо допускается работа в каком-то другом регионе страны, кроме указанных четырех, можно зарегистрироваться как ИП.

Если не знаете, что выбрать, самозанятость или ИП, рекомендуем остановиться на первом варианте, а дальше решать, как быть.

Переход

При любой регистрации в ФНС допускается переход из одного режима на другой. Посмотрим кратко, как ИП перейти на самозанятость, и обратно.

Если ИП собирается осуществить переход на новый режим, он обязан за месяц после постановки на учет направить в налоговый орган по месту ведения бизнеса необходимое уведомление. Есть несколько форм. Все зависит от вида налогообложения, который применялся при ИП.

Если лицо утратило право на НПД, оно делает аналогичный шаг, чтобы стать ИП. Только время на это немного меньше, 20 дней.

Вот, пожалуй, и все. Что выбрать, ИП или самозанятость, решать вам.

ИП или самозанятость? Что лучше оформить?

Популярные банки для бизнеса: