Индивидуальный инвестиционный счет. Что это, как и где открыть ИИС, как получить налоговый вычет

Плюсы и минусы ИИС

Налоговые вычеты

Перейдем к ключевым особенностям ИИС. Основной плюс ради чего собственно и стоит открывать индивидуальный инвестиционный счет – это получение налоговых вычетов. Обращу внимание, что все льготы актуальны для налоговых резидентов России. Т.е. тех, кто в течение года находились в стране не менее 183 дней.

Отложенное налогообложение

Вторым важным преимуществом ИИС является отложенное налогообложение. Для вычета типа А налог с прибыльных операций рассчитывается только при закрытии счета. Это позволит вам дальше вкладывать полученную прибыль и получать дополнительный доход. Для обычного брокерского счета, к примеру, налог рассчитывается каждый год.

Теперь перейдем к минусам ИИС.

Минимальный срок ИИС – 3 года

Первое – чтобы воспользоваться налоговым вычетом, счет должен существовать минимум три года. При этом любой вывод денег со счета приведет к его закрытию. Т.е. если вы открыли счет 1 апреля 2020 года, то закрыть его или вывести с него деньги можно 2 апреля 2023 года. Так вы гарантированно не потеряете налоговые вычеты.

Если вы закроете ИИС раньше, до истечения 3х лет, но уже успели оформить и получить вычет типа А, то данную сумму придется вернуть государству с дополнительной уплатой пеней. Размер пеней составляет 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

Важный момент, по которому часто путаются. 3 года – это минимальный срок существования ИИС. Пользоваться счетом можно сколь угодно долго, срок его действия не ограничен. Счет сам не закроется.

Можно иметь только один ИИС

Следующее ограничение – вы можете иметь только один ИИС. При открытии второго счета, первый нужно закрыть в течение месяца. Соответственно переход к другому брокеру возможен только если закрыть текущий договор. Вы можете иметь сколько угодно брокерских счетов, но конкретно индивидуальный инвестиционный счет у вас должен быть только один.

Максимальная сумма вложений – 1 млн рублей

Следующий минус, но уже не такой существенный – максимальная сумма, которую вы можете внести на ИИС, составляет 1 млн рублей. Подобное ограничение актуально для тех, кто собрался активно инвестировать и приобретать ценные бумаги. Здесь же отмечу, что пополнять счет можно только рублями, вносить иностранную валюту нельзя.

Максимальная сумма налогового вычета не превышает всего уплаченного НДФЛ

Одно из не совсем очевидных для многих ограничений ИИС – это максимальная сумма налогового вычета типа А. Важно иметь ввиду, что сумма вычета не может превышать всего НДФЛ, который вы уже заплатили за год. Государство не может вернуть вам больше, чем уплаченный вами налог на доход.

Это ограничение актуально для двух категорий людей. Для тех, кто уже воспользовался другими налоговыми вычетами, к примеру, социальным или имущественным. И для тех, кто имеет недостаточный доход.
Разберем это на простом примере. Вы официально зарабатываете 30 тысяч рублей в месяц, за год – 360 тысяч рублей, т.е. оплаченный НДФЛ (13%) получился – 46 800 рублей. Данная сумма и будет вашим максимальным налоговым вычетом, который вы можете получить от государства.

Еще один момент, который многие упускают из виду. Вычет А вы можете получить только если за текущий календарный год вы пополняли ИИС. Если у вас не было пополнений, то никакой вычет вы не получите.
При этом для ИП, самозанятых и других лиц, которые не платят НДФЛ, вычет типа А не подойдет. Если вы не оплатили налог на доход, государству нечего будет возвращать.

Инвестиции не застрахованы АСВ

Брокерские счета и ИИС не застрахованы. АСВ (Агентство по страхованию вкладов) страхует только банковские вклады. Если вдруг брокер обанкротится или перестанет работать, то есть шанс, что ваши активы можно будет перевести к другому брокеру.

Как выбрать брокера для открытия ИИС

После перечисления особенностей ИИС перейдем к тому, как открыть счет. Итак, сначала нужно выбрать надежного брокера.

На сайте Московской Биржи есть рейтинг брокеров по числу открытых ИИС и по числу клиентов. Можно с легкостью выбирать из первых 4-5 брокеров и быть уверенным в их надежности и стабильности.

Первая таблица отображает брокеров, которые позволяют вам самим управлять инвестициями. Это Сбербанк, ВТБ Брокер, Тинькофф, БКС и Открытие. Вторая таблица содержит управляющие компании, которым вы отдаете деньги под доверительное управление. Здесь можно остановить свой выбор на Сбербанке, Открытии или Альфе.

В случае счета с самостоятельным управлением все решения и операции вы проводите сами. Вы платите комиссии брокеру за любые проводимые сделки и хранение ценных бумаг.

Если вы выбрали счет с доверительным управлением, то за вас все операции будет проводить управляющая компания. Перед началом инвестирования вы должны будете выбрать только стратегию. Возможно, это может показаться чуть проще, но тут нужно понимать два момента. Первый – управляющая компания не гарантирует вам никаких доходов и стабильных процентов, второй – управляющая компания каждый год будет брать комиссию в несколько процентов за ведение вашего счета. Этот вариант, кстати, отлично подойдет военнослужащим, которым запрещено приобретать определенные активы. Доверительное управление в таком случае поможет избежать возможных проблем.

Итак, основных брокеров 5 – это Сбербанк, ВТБ, Тинькоффф, БКС и Открытие. Как выбрать среди них подходящий вариант?
Обращайте внимание на размеры комиссии, стоимость ведения счета, количество инструментов для инвестирования.

Сбербанк Брокер

Сбербанк подойдет, если вы являетесь клиентом банка и не очень хотите или боитесь рисковать, обращаясь в другие финансовые учреждения. По тарифу «Самостоятельный» комиссия за сделку составляет 0.06%, при этом банк не будет брать плату за открытие и ведение счета. Тариф «Инвестиционный» слишком дорогой, но зато предоставляет актуальные идеи и подробные финансовые обзоры, которые призваны помочь в инвестировании.

ВТБ Брокер

ВТБ Брокер предлагает тариф «Мой онлайн», где суммарная комиссия брокера и биржи составит 0,06%, а обслуживание счета при этом бесплатно. Тариф «Инвестор стандарт» чуть выгоднее, если вы намерены проводить много ежемесячных сделок. Комиссия составит 0,0513% (монтаж – можно просто сказать чуть больше пяти сотых), и если была хотя бы одна сделка, то обслуживание в месяц будет стоить 150 рублей.

Тинькофф Брокер

Тинькофф предоставляет три тарифа, самым интересным из которых, пожалуй, «Трейдер». Базовая комиссия составит 0,05%, обслуживание счета 290 рублей, если были совершены сделки, и бесплатно, если сделок не было.

Тинькофф выделяется на фоне других брокеров удобным мобильным приложением, где вы можете не только проводить любые операции по покупке валюты или ценных бумаг, но и отслеживать новости финансового рынка. К тому же Тинькофф предоставит Советника для инвестирования, который на основе нескольких вопросов сможет вам подсказать, что нужно покупать и куда вкладывать.

БКС Брокер

БКС Брокер – это один самых популярных брокеров на российском рынке, который точно подойдет профессионалам или тем, кто хочет активно и по многу торговать. Обилие тарифов позволяет подобрать подходящий вариант под любую стратегию инвестирования. Несколько коротких вопросов от БКС поможет определиться с выбором.

Тариф «Профессиональный», вероятно, оптимальный вариант для новичков. При обороте до 100 000 рублей комиссия составит 0,0531% от оборота, обслуживание счета при совершении сделки составит 177 рублей.

Открытие Брокер

Замыкает список Открытие Брокер. Здесь так же много тарифов, которые разделены на несколько групп. «Рекомендации аналитиков» позволят получать советы от профессиональных аналитиков, «Готовые портфели» сформируют идеальный инвестиционный портфель, а «Самостоятельная торговля» поможет выбрать недорогой тариф для новичков. «Универсальный» предлагает комиссию 0,057% при стоимости сопровождении счета 175 рублей в месяц, если была совершена сделка. Тариф «Профессиональный» подойдет для тех, кто готов инвестировать крупные суммы.

При этом Открытие Брокер предоставляет своеобразную программу лояльности. За совершенные сделки вы будете получать баллы, которые можно после обменять на подарки или дополнительные бонусы.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

После выбора брокера можно приступать к открытию счета.

Открыть счет можно онлайн, как в случае с тем же Тинькофф или БКС, да даже Сбербанк позволяет это сделать, но тут нужно быть клиентом банка. Перед открытием и выбором тарифа удостоверьтесь, что вы выбираете именно ИИС.

Перед подписанием договора или выбором услуг досконально проверьте, что вы выбираете то что вам нужно и ничего лишнего не заказываете. К примеру, если вы хотите самостоятельное управление счетом, то в договоре не должно быть никаких пунктов про доверительное управление или дополнительные платные консультационные услуги.

Напомним, что один человек может иметь только один ИИС. Вместе с ИИС брокер откроет вам брокерский счет. Это нормальная практика. Важно понимать, что на брокерский счет не распространяются никакие льготы и возможности получения вычета.

После открытия счета его нужно пополнить. Напомним, что максимальная сумма пополнения ИИС составляет 1 млн рублей и пополнять его можно только рублями. Перевести деньги на счет можно при помощи интернет-банка, банковского приложения или оплаты по реквизитам.

После пополнения ИИС можно вообще не трогать и пополнять раз в год для получения налогового вычета. Главное в течение 3х лет не выводить средства.

Как вариант самой консервативной стратегии вы можете приобрести облигации федерального займа (ОФЗ). Это самый надежный инструмент на фондовом рынке сравнимый с банковским вкладом. Доход по облигациям выплачивается с определенной периодичностью. Каждая ОФЗ имеет свой срок погашения, когда ее выкупят, вы получите назад ее первоначальную стоимость. Доход с ОФЗ не облагается налогом, если вы не продали их раньше срока погашения. Покупка облигаций позволит вам заработать немного больше в течение 3х лет при выборе вычета А и ежегодном пополнении счета.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Сначала вам нужно зарегистрироваться на сайте налоговой. Доступ к личному кабинету можно получить в ближайшем отделении налоговой.

Чтобы подавать документы на получение вычета через интернет, необходимо оформить электронную подпись. Её можно получить в личном кабинете на сайте налоговой на странице своего профиля.

После получения электронной подписи можно приступать к сбору и подготовке необходимых документов.

Также нужно будет приложить заявление на возврат налога. После того, как налоговая рассмотрит и одобрит налоговый вычет, вы получите уведомление в личном кабинете на сайте.

Подавать заявку на возврат налога вы можете в любое время в течение всего следующего года за отчетным. Главное уложиться в интервал 3 года. Т.е. если вы хотите получить вычет за 2020 год, то последний срок для этого – это 2023 год. Помните, что для получения вычета за каждый год нужно подавать отдельную декларацию.

Порядок обращения за получением налогового вычета на доход (тип Б) сильно отличается. Чтобы получить вычет, ИИС должен существовать не менее 3х лет, в течение которых на него не должно быть оформлено ни одного вычета типа А.

Проще всего вычет на доход (тип Б) можно получить через брокера или управляющую компанию, где у вас был открыт счет. Перед закрытием счета нужно подать заявление в налоговую и получить справку о том, что вы ни разу не пользовались вычетами по ИИС. Налоговая выдаст вам необходимый документ, который нужно предъявить брокеру. Тогда при закрытии счета НДФЛ не будет удержан.

Налоговая рассмотрит ваше заявление и пришлет уведомление о начислении средств.